Quando chega a hora de preencher a declaração do IRS, muitos contribuintes questionam-se sobre quais as despesas automóveis que podem ser deduzidas. Mas afinal, a compra de um automóvel entra no IRS? E se for um automóvel usado? Quais as despesas automóveis que podem ser deduzidas? O IRS tem algumas possibilidades de dedução nesta área, mas é essencial entender as regras e os critérios.
Neste artigo, iremos explorar todas as despesas automóveis que entram ( e não entram no IRS), incluindo como declarar despesas no e-fatura e se é necessário declarar a venda do veículo. Continue a ler para descobrir!
A compra de automóvel entra no IRS?
Na E-fatura, a compra de um automóvel não tem categoria específica e não pode ser deduzida no IRS, visto tratar-se de um investimento de capital. Existem exceções a esta regra, mas são bastante limitadas e, normalmente, só se aplicam a proprietários de empresas.
E se for usado?
Tal como acontece nos carros novos, a compra de um automóvel usado não entra no IRS. No entanto, existem outras despesas automóveis que podem, e devem, ser incluídas, quando preenche a declaração do IRS. Saiba quais são.
Ler mais: “IVA dedutível na compra de um carro 2025: guia completo“
Despesas automóveis que entram no IRS
Embora a compra do carro não seja dedutível, algumas despesas podem ser incluídas na declaração de IRS, nomeadamente:
Uso pessoal
Manutenção e Reparação de veículos
As faturas relacionadas com a manutenção e reparação de veículos automóveis possibilitam uma redução na coleta do IRS de 15% do valor do IVA suportado na compra desses bens ou serviços, limitado a 250€ por agregado familiar. Neste caso, as despesas com pneus também entram no IRS, tanto a sua troca como a compra dos próprios pneus.
Ler mais: Revisão automóvel: o que importa saber
Seguro Automóvel
No caso dos seguros para uso pessoal, não existe uma categoria específica para o seguro automóvel no IRS. No entanto, no portal E-fatura, o seguro automóvel pode ser incluído nas Despesas Gerais e Familiares.
Uso profissional
No caso de despesas automóveis enquadradas no contexto profissional, ou seja, para empresas e trabalhadores independentes, existem diversas despesas automóveis que podem ser deduzidas em IRS. São elas:
- Manutenção e reparação de veículos
- Seguro automóvel
- Combustível
- Impostos e taxas
- Despesas com estacionamento
É crucial manter registos detalhados de todas as despesas e da quilometragem para fins profissionais e pessoais, garantindo uma correta documentação na declaração de IRS.
E se tiver um carro que é pessoal e profissional em simultâneo?
Se tiver um carro que utiliza no âmbito profissional e no âmbito pessoal, deverá diferenciar estas despesas na entrega do seu IRS. Por exemplo, quando utiliza o carro em lazer, não poderá deduzir as despesas com combustível e estacionamento, mas poderá fazê-lo com essas mesmas despesas se acontecerem no âmbito das utilizações em trabalho. No caso do seguro, deverá deduzir a porção correspondente ao uso comercial.
Ler mais: Carros para empresas: leve o seu negócio para a estrada
Como classificar despesas automóveis no e-fatura?
Para uma correta dedução, é importante classificar as despesas no e-fatura:
- Combustível: Deve ser inserido na categoria “Despesas com Viaturas” se utilizado para atividade profissional. Caso contrário, é classificado como “Outros”
- Manutenção e Reparação: Classificar na categoria “Manutenção e Reparação de Veículos”.
- Portagens e Seguro Automóvel: Apenas são dedutíveis se o carro for utilizado profissionalmente. Devem, por isso, ser classificadas como “Outros”, entrando no setor de “Despesas Gerais e Familiares”.
Manter uma categorização correta facilita a dedução das despesas e evita problemas com a Autoridade Tributária.
Declarar venda de veículo IRS: é obrigatório?
Se vendeu o seu um carro, é importante saber se tem que declarar essa venda no IRS. A resposta depende de dois fatores principais:
- Se vendeu o carro por um valor superior ao da compra, poderá ter que declarar a mais-valia no anexo G do IRS.
- Se foi proprietário do veículo apenas como particular, normalmente não há obrigação de declarar a venda.
“Tenho que declarar a venda de veículo no IRS?”
Se a venda do carro gerou mais-valias, a transação deve ser comunicada à Autoridade Tributária. Para evitar complicações, guarde sempre os documentos da compra e venda.
Como deduzir as despesas do carro no IRS?
Determinar a utilização profissional ou empresarial: primeiro, é necessário determinar a proporção em que o veículo é utilizado para fins profissionais ou empresariais. Isso pode incluir deslocações relacionadas com o trabalho, reuniões de negócios, entrega de mercadorias (no caso de empresas), entre outros.
Manter registos precisos: é essencial manter registos detalhados de todas as despesas relacionadas com o carro. Isto inclui recibos e faturas de combustível, manutenção, reparações, seguro automóvel, entre outros. Além disso, é importante manter registos precisos de quilometragem, indicando claramente os quilómetros percorridos para fins profissionais e pessoais.
Incluir as despesas na declaração de IRS: no momento de preencher a declaração de IRS, é importante garantir que todas as despesas estão corretamente documentadas e que não excedem os limites estabelecidos pela legislação fiscal.
Guardar documentação comprovativa: todos os documentos comprovativos das despesas, incluindo recibos, faturas e registos de quilometragem, devem ser mantidos por um período mínimo de quatro anos após a entrega da declaração de IRS. Essa documentação pode ser solicitada pela Autoridade Tributária em caso de auditoria.
Acompanhe a Caetano Retail!
Se gostou deste artigo, continue a acompanhar o blog da Caetano Retail, onde encontra a informação mais relevante e atualizada sobre o mundo automóvel.